El Sistema Inteligente de Administración y Control (SIAC) advierte sobre el creciente riesgo vinculado a la emisión y recepción de facturas falsas en México, un esquema recurrente utilizado para simular operaciones, inflar gastos o evadir impuestos.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha intensificado sus mecanismos de fiscalización mediante cruces electrónicos, listas negras (EFOS), controles de CFDI y colaboración con instituciones financieras, lo que incrementa significativamente el riesgo para contribuyentes y empresas.
¿QUÉ ES UNA FACTURA FALSA?
Una factura falsa —también llamada comprobante fiscal apócrifo— es un CFDI emitido por empresas o personas físicas sin infraestructura, activos o personal para prestar el servicio o vender los bienes que dicen ofrecer.
Suelen utilizarse para:
- Inflar deducciones
- Disminuir impuestos a pagar
- Simular actividades económicas inexistentes
- Dar apariencia legal a operaciones ficticias
En términos fiscales, estos comprobantes se vinculan principalmente a Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS), identificadas públicamente en los listados del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF).
Riesgos y sanciones
Las consecuencias legales por el uso de facturas falsas pueden ser graves, incluso si el contribuyente asegura haber actuado de buena fe:
- Multas
- Cancelación de deducciones
- Créditos fiscales
- Congelamiento de operaciones
- Inhabilitación del Certificado de Sello Digital (CSD)
- Procesos penales por defraudación fiscal
- Responsabilidad solidaria de administradores y contadores
Una vez que el SAT presume operaciones inexistentes, la carga de la prueba recae en el contribuyente, quien debe demostrar la veracidad de las operaciones.
¿Qué hacer si recibes una factura de otra empresa y sospechas de su legitimidad?
SIAC recomienda actuar de inmediato para evitar consecuencias:
- Validar el CFDI en el portal del SAT
Verificar que el comprobante exista y sea vigente. - Revisar si el emisor está listado como EFOS
Confirmar si aparece en la lista del art. 69-B. - Revisar documentación de soporte
Contratos, órdenes de compra, entregables, evidencia de servicio o producto. - Corroborar la realidad de la operación
Validar que el proveedor tenga infraestructura y capacidad real para el servicio. - Solicitar aclaración inmediata al proveedor
Si hay inconsistencias, documentar la comunicación. - Corregir declaraciones
En caso de haber deducido una factura inválida, es recomendable presentar complementarias. - Asesorarse con expertos
Contadores y especialistas pueden guiar el proceso de corrección y prevención.
Tipos de facturas más frecuentes
- Servicios inexistentes
- Consultorías simuladas
- Arrendamientos ficticios
- Venta de bienes sin comprobación de entrega
- Operaciones trianguladas con empresas sin activos
Estos esquemas suelen operar con varias empresas interconectadas, lo que dificulta la trazabilidad para usuarios no especializados.
Perspectiva SIAC
La falsificación de facturas representa un riesgo fiscal y operativo significativo. Ante el aumento de controles electrónicos y cruces automatizados, las empresas necesitan sistemas que permitan validar CFDI, proveedores y operaciones en tiempo real.
La plataforma SIAC ofrece monitoreo de información fiscal, reporte predictivo de riesgos, organización documental y herramientas de detección temprana para evitar que los contribuyentes se vean involucrados en esquemas ilegales o de alto riesgo.
Combatir la emisión y uso de facturas falsas es una prioridad fiscal en México.
Para las empresas, la verificación preventiva, la transparencia documental y la respuesta oportuna son claves para evitar sanciones, créditos fiscales y procedimientos penales.
La tecnología y la asesoría especializada se han convertido en elementos indispensables para garantizar cumplimiento normativo y proteger la integridad operativa.
